Jahresabschluss vom Steuerberater in Hamburg

Jahresabschluss vom Steuerberater

Lassen Sie Ihren Jahresabschluss von
erfahrenen Steuerberatern aufstellen.

Profitieren Sie von einem professionellen Jahresabschluss

Ihr Jahresabschluss bildet nicht nur die wichtigste Grundlage für die Berechnung Ihrer Steuerlast, sondern spiegelt auch den wirtschaftlichen Erfolg Ihres Unternehmens im vorangegangenen Geschäftsjahr wider. Damit stellt der Jahresabschluss auch für Investoren und Banken eine zentrale Informationsquelle dar und ist ein wichtiges Steuerungsinstrument für den Erfolg und die Präsentation Ihres Unternehmens. Bei der Jahresabschlusserstellung sollten Sie sich daher auf erfahrene Experten verlassen können.

  • Professionelle Jahresabschlusserstellung durch erfahrene Steuerberater
  • Sicherheit bei der Erfüllung Ihrer gesetzlichen Vorschriften
  • Überwachung und Steuerung Ihres Jahresergebnisses
Steuerberater erstellt den Jahresabschluss für seinen Mandanten.
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Finden Sie die ideale Lösung für Ihren Jahresabschluss vom Steuerberater

Bei der Erstellung von Jahresabschlüssen müssen Sie sowohl handelsrechtliche als auch steuerrechtliche Vorschriften beachten. Da diese immer stärker voneinander abweichen, sind Unternehmen zusätzlich zur Handelsbilanz zunehmend zur Aufstellung einer separaten Steuerbilanz gezwungen. Besonders wichtig ist dabei, dass Sie sinnvolle Optimierungsentscheidungen treffen. Auf der einen Seite sollten Sie ein möglichst gutes Ergebnis in der Handelsbilanz ausweisen, um bei Kreditgesprächen und Ratingverfahren bestmöglich bewertet zu werden. Auf der anderen Seite sollten Sie aber einen möglichst niedrigen steuerlichen Gewinn erzielen, um Ihre Steuerbelastung zu reduzieren. Die richtigen Optimierungsentscheidungen zu treffen ist eine komplexe Aufgabe und erfordert einiges an Erfahrung. Als professionelle Steuerberater bieten wir die Jahresabschlusserstellung für die verschiedenen deutschen Gewinnermittlungsarten aller Rechtsformen an. Das Grundpaket umfasst die folgenden Leistungen:

  • Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung inkl. zugehörige Kontennachweise und E-Bilanz (Steuerbilanz)
  • Anlagenspiegel, Anhang und Kapitalkontenentwicklung
  • Alternativ: Einnahmen- Überschussrechnung und Anlage EÜR
  • Erforderliche Steuererklärungen (USt, GewSt, KSt)
  • Jahresabschlussgespräch
  • Offenlegung im Bundesanzeiger
Grundpaket Jahresabschluss vom Steuerberater in Hamburg

Bei der Bilanzanalyse werden aus dem zuvor für Sie erstellten Jahresabschluss aussagekräftige Kennzahlen über Ihre aktuelle und prognostizierte Situation ermittelt. Diese Kennzahlen helfen Ihnen dabei, wichtige Entscheidungen zu treffen und bilden die Basis für unternehmerische Überlegungen in strategischer und operativer Hinsicht. Im Rahmen dieser Zusatzleistung präsentieren unsere Experten Ihnen die Bilanz in prägnanter Form und erstellen für Sie eine aufschlussreiche Bilanzanalyse.

Die meisten Unternehmer stellen sich jedes Jahr mit dem Jahresabschluss die folgenden Fragen:

  • Betreibe ich mein Unternehmen effizient oder bestehen Verbesserungspotenziale?
  • Wie hoch sind meine Lohn- und Gehaltskosten im Vergleich zu Wettbewerbern meiner Größe?
  • Arbeite ich mit einer für die Branche üblichen Handelsspanne?
  • Erziele ich mit Blick auf den hohen Kapitaleinsatz einen im Branchenvergleich zu geringen Gewinn?

Mit der Zusatzleistung Branchenvergleichsanalyse können Sie Ihre Zahlen mit einer Vielzahl anderer Unternehmen der gleichen Branche vergleichen und erhalten die Antworten auf Ihre Fragen. Anschließend lassen sich aus den Erkenntnissen dieses Vergleichs verschiedene Szenarien entwickeln, um gegebenenfalls aufgedeckte Schwachstellen zu beseitigen.

In einem Erläuterungsbericht zum Jahresabschluss werden die einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung detailliert aufgegliedert und teilweise auch verbal erläutert. Ein solcher Bericht ist zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, erleichtert es aber zum Beispiel Banken Informationen aus dem Jahresabschluss zu ziehen und ist deshalb in der Regel gern gesehen.

Unser Tipp: In einem „Bankenfall“ sollten Sie nicht auf den Erläuterungsbericht verzichten. Die zusätzlichen Kosten für die Erstellung des Berichts lassen sich durch günstigere Kreditkonditionen oftmals weitgehend kompensieren.

Die Erstellung eines einfachen Jahresabschlusses ohne Prüfungshandlungen ist auch bei Unterstützung durch einen Steuerberater immer häufiger nicht mehr ausreichend. Das ist auf insbesondere die Entwicklung in der Rechnungslegung sowie die mittlerweile erhöhten Qualitätsanforderungen an Jahresabschlüsse zurückzuführen. In vielen Fällen werden von kreditgebenden Banken sogenannte Plausibilitätsbeurteilungen als Ergänzung zum Jahresabschluss verlangt.

Bei der Zusatzleistung der Plausibilitätsbeurteilung prüfen wir für Sie die Ihrem Jahresabschluss zugrunde liegenden Bücher und Bestandsnachweise durch sachdienliche Befragungen und analytische Prüfungshandlungen auf ihre Plausibilität. Als Ergebnis erhalten Sie neben dem Jahresabschluss einen Plausibilitätsbeurteilungsbericht.

Zertifiziert für Ihre Steuerberatung.

Wir gehören zu den besten Steuerberatern in Hamburg und sogar bundesweit. Mehr erfahren.

Was kostet der Jahresabschluss vom Steuerberater in Hamburg und bundesweit?

Die Kosten für den Jahresabschluss vom Steuerberater sind bei Abrechnung nach Gegenstandswerten oft intransparent und führen zu unerfreulichen Überraschungen. Das ist bei uns anders. Mit unserem Honorarrechner sehen Sie auf einen Blick, was der Jahresabschluss bei uns kostet und können die Preise für unsere Zusatzleistungen ganz bequem im Vorhinein ermitteln.

  • Maximale Kostentransparenz durch Jahresabschluss-Honorarrechner
  • Kosten für die Jahresabschlusserstellung fest in die Planung einkalkulieren
  • Keine bösen Überraschungen bei Zusatzleistungen zum Jahresabschluss

Mehr zu Kosten des Jahresabschlusses

Jahresabschluss Kosten mit unserem Kostenrechner vorab kalkulieren
Steuerberatung Online

Wie läuft die Zusammenarbeit mit Ihrem Steuerberater bei der Jahresabschlusserstellung?

Die Nutzung moderner Kommunikationsmittel ermöglicht es uns, Ihnen unsere Leistungen nicht nur in Hamburg, sondern bundesweit anzubieten. Die bisher gängige Form der Zusammenarbeit mit dem Steuerberater erfolgte üblicherweise mittels eines Pendelordners, über den die Unterlagen in Papierform ausgetauscht werden. Neben der herkömmlichen Methode des Ausdruckens, Abheftens und zum Steuerberater bringen haben sich allerdings mittlerweile modernere und einfachere Wege der Zusammenarbeit etabliert. Die Umstellung auf eine digitale Zusammenarbeit über das Internet vereinfacht die Prozesse bei der Jahresabschlusserstellung für unsere Mandanten erheblich.

  • Belege sind überall und jederzeit in Sekundenschnelle verfügbar
  • Mühsames Suchen in Akten und Archiven bleibt Ihnen erspart
  • Dank rechtssicherer Archivierung (E-Scan) ist ein Archiv überflüssig

Fragen zum Jahresabschluss vom Steuerberater

Wie es das Wort „Jahresabschluss“ selbst schon vorgibt, handelt es sich dabei um den rechnerischen Abschluss eines kaufmännischen Geschäftsjahres. Darin soll in erster Linie die finanzielle Situation des Unternehmens ermittelt und dargestellt werden. Voraussetzung für die Erstellung des Jahresabschlusses ist die unterjährig geführte Buchhaltung.

Was zu einem Jahresabschluss gehört, schreibt das deutsche Handelsgesetzbuch (HGB) vor. Bei Unternehmen mit Buchhaltungspflicht umfasst der Jahresabschluss die folgenden Elemente:

  • Bilanz: Als Kaufmann müssen Sie zu Beginn Ihrer Geschäftstätigkeit und jeweils zum Ende des Geschäftsjahres eine Bilanz erstellen. Die Bilanz zeigt das Verhältnis von Vermögen und Schulden zum Bilanzstichtag auf.
  • Gewinn- und Verlustrechnung: Die GuV ist dagegen eine Gegenüberstellung der Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres.
  • Anhang (falls erforderlich): Bei bestimmten Gesellschaftsformen müssen Sie darüber hinaus einen Anhang erstellen. Dieser liefert ergänzende und erläuternde Informationen und erklärt unter anderem die angewandten Methoden der Bilanzierung.
  • Lagebericht (falls erforderlich): Mittelgroße und große Kapitalgesellschaften müssen zusammen mit dem Jahresabschuss auch einen Lagebericht erstellen. Ziel dieses Berichts ist es, die aktuelle und zukünftige Situation des Unternehmens zu den Chancen und Risiken darzustellen. Er muss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermitteln.

Unser Tipp: Als Kleinunternehmer und Freiberufler unterliegen Sie nicht der Buchführungspflicht und müssen beim Finanzamt lediglich eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) einreichen. Diese ist im Vergleich zur Buchführungspflicht stark vereinfacht und daher auch wesentlich leichter zu erstellen.

Zunächst einmal sollten Sie für sich die Frage beantworten, ob Sie überhaupt verpflichtet sind, einen Jahresabschluss zu erstellen. Ist das nicht der Fall, können Sie sich nämlich viel Arbeit ersparen. Zur Aufstellung eines Jahresabschlusses sind Sie verpflichtet, wenn Sie einer der folgenden Gruppen angehören:

  • Kapitalgesellschaften: dazu gehören die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), die Unternehmergesellschaft (UG haftungsbeschränkt) und die Aktiengesellschaft (AG) mit der europäischen Spezialform der Societas Europaea (SE).
  • Personenhandelsgesellschaften: hierunter fallen die Offene Handelsgesellschaft (OHG) und die Kommanditgesellschaft (KG).
  • Gesellschaften bürgerlichen Rechts (GbR): als GbR sind Sie nur dann zur Aufstellung eines Jahresabschlusses verpflichtet, wenn der Jahresumsatz 600.000 Euro oder der Jahresgewinn 60.000 Euro übersteigt.
  • Gewerbliche Einzelunternehmer: als solcher sind Sie ebenfalls nur dann zur Aufstellung eines Jahresabschlusses verpflichtet, wenn Sie eine der Grenzen (Jahresumsatz 600.000 Euro oder Jahresgewinn 60.000 Euro) überschreiten. Eine Ausnahme bildet allerdings der eingetragene Kaufmann (e.K.), der immer einen Jahresabschluss erstellen muss.

Das bedeutet im Umkehrschluss, dass Sie keinen Jahresabschluss erstellen müssen, wenn Sie einer der folgenden Gruppen angehören:

  • Freiberufler: als Freiberufler sind Sie unabhängig von Umsatz und Gewinn nicht verpflichtet, einen Jahresabschluss zu erstellen.
  • GbR & gewerbliche Einzelunternehmer: sofern Sie die Grenzen (Jahresumsatz 600.000 Euro oder Jahresgewinn 60.000 Euro) nicht überschreiten.

Sofern Sie nicht gesetzlich zur Jahresabschlusserstellung verpflichtet sind, ist grundsätzlich die einfachere Einnahmenüberschussrechnung ausreichend. In einigen Fällen ist allerdings trotzdem eine Bilanz von Vorteil. Das wirtschaftliche Bild des Unternehmens wird damit deutlicher. So erhalten Sie einen besseren Überblick über Ihr Unternehmen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, beraten wir Sie gerne.

Wenn Sie zur Aufstellung eines Jahresabschlusses verpflichtet sind, bedeutet das nicht automatisch, dass Sie auch einen Anhang und einen Lagebericht erstellen müssen.

Zur Erstellung eines Anhangs sind Sie nur dann verpflichtet, wenn Sie einer der folgenden Gruppen angehören:

  • Kapitalgesellschaften (außer den sogenannten Kleinstkapitalgesellschaften)
  • Personenhandelsgesellschaften ohne natürliche Person als persönlich haftenden Gesellschafter: hierunter fallen Sie zum Beispiel als GmbH & Co. KG oder GmbH & Co. OHG.

Darüber hinaus müssen Sie auch noch einen Lagebericht erstellen, wenn Sie einer der folgenden Gruppen angehören:

  • Mittelgroße Kapitalgesellschaften
  • Große Kapitalgesellschaften

Die Größenklassen der Kapitalgesellschaften werden in den Paragraphen 267 und 267a des Handelsgesetzbuchs (HGB) definiert und richten sich nach drei Merkmalen: der Bilanzsumme, den Umsatzerlösen und der Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer. Zur Einordung der Kapitalgesellschaft in einer Größenklasse dürfen mindestens zwei dieser jeweils drei Merkmale nicht überschritten werden. Andernfalls rutscht die Gesellschaft in die nächsthöhere Größenklasse.

Kleinstkapitalgesellschaften sind kleine Kapitalgesellschaften, die mindestens zwei der drei nachstehenden Merkmale nicht überschreiten:

  • 350.000 Euro Bilanzsumme;
  • 700.000 Euro Umsatzerlöse in den zwölf Monaten vor dem Abschlussstichtag;
  • im Jahresdurchschnitt zehn Arbeitnehmer.

Kleine Kapitalgesellschaften sind solche, die mindestens zwei der drei nachstehenden Merkmale nicht überschreiten:

  • 6.000.000 Euro Bilanzsumme.
  • 12.000.000 Euro Umsatzerlöse in den zwölf Monaten vor dem Abschlußstichtag.
  • Im Jahresdurchschnitt fünfzig Arbeitnehmer.

Mittelgroße Kapitalgesellschaften sind solche, mindestens zwei der drei nachstehenden Merkmale nicht überschreiten:

  • 20.000.000 Euro Bilanzsumme.
  • 40.000.000 Euro Umsatzerlöse in den zwölf Monaten vor dem Abschlußstichtag.
  • Im Jahresdurchschnitt zweihundertfünfzig Arbeitnehmer.

Große Kapitalgesellschaften liegen vor, wenn zwei der letztgenannten Kriterien übertroffen werden.

Das Gesetz besagt, dass der handelsrechtliche Jahresabschluss in einer „angemessenen Zeit“ aufzustellen ist. Das gilt unabhängig davon, ob Sie die Aufstellung Ihrem Steuerberater überlassen, oder nicht. Aus diesem Grundsatz werden je nach Unternehmensform und Größe unterschiedliche Fristen abgeleitet:

  • Kleine Kapitalgesellschaften: Abgabefrist innerhalb der ersten sechs Monate des neuen Geschäftsjahres. Das bedeutet, Sie müssen bis zum 30. Juni des Folgejahres Ihre Bilanz nebst Steuererklärungen einreichen.
  • Große und mittelgroße Kapitalgesellschaften: Abgabefrist innerhalb der ersten drei Monate des neuen Jahres. Das bedeutet, Ihre Einreichungsfrist läuft bereits am 31.03. des Folgejahres ab.
  • Nicht-Kapitalgesellschaften: Abgabefrist in der Regel innerhalb von neun Monaten des neuen Jahres.

Für Unternehmen, die sich in einer Krise befinden, kann der Zeitraum nur acht bis zehn Wochen betragen.

Neben dem Jahresabschluss sind durch den Steuerberater auch die betrieblichen Steuererklärungen für das Unternehmen erstellen zu lassen. Welche das sind, hängt insbesondere von der Rechtsform und den Tätigkeiten des Unternehmens ab. In der Regel sind aber die Umsatzsteuererklärung, die Gewerbesteuererklärung und die Körperschaftsteuererklärung zu erstellen.

Wir beraten Sie gerne

Sie möchten sich darauf verlassen können, dass Ihr Jahresabschluss nicht nur steueroptimal gestaltet ist, sondern auch von hoher betriebswirtschaftlicher Aussagekraft? Als erfahrene Steuerberater in Hamburg haben wir uns auf die professionelle Erstellung von Jahresabschlüssen spezialisiert und stellen für Sie sicher, dass Sie Ihre Verpflichtungen gegenüber dem Fiskus erfüllen und bei Kreditgesprächen und Ratingverfahren bestmöglich bewertet werden. Nehmen Sie jetzt Kontakt zu uns auf und vereinbaren Sie eine unverbindliche Erstberatung.

Marianne Mock – Steuerberaterin

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Marianne Mock – Steuerberaterin
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